Planejamento contábil. O planejamento contábil é uma ferramenta essencial para facilitar a gestão empresarial, fornecendo informações valiosas para subsidiar a tomada de decisões.

Deve ser elaborado desde os primórdios do empreendimento e ser atualizado periodicamente, conforme a necessidade do negócio e mudanças de mercado.

O planejamento precisa ser colocado em prática de modo contínuo e sistemático para proporcionar bons resultados e garantir o crescimento da empresa.

As legislações são complexas e sofrem alterações frequentes, atordoando a vida dos empresários. Sabendo disso, a contabilidade elabora uma série de ações que otimizam os processos da empresa e auxilia os gestores a atender às exigências legais, atuando como um escudo protetor contra ações fiscais e trabalhistas.

Neste artigo você aprenderá a elaborar um bom planejamento.

Como elaborar um plano contábil?

Cada segmento empresarial possui suas peculiaridades na hora de elaborar o seu planejamento, contudo, algumas práticas são universais e devem ser implementadas em qualquer negócio. Confira agora!

Metas: são importantes para direcionar o planejamento. Defina as prioridades e determine a estratégia, as ferramentas e os procedimentos necessários para alcançá-las.

Organização de documentos: um bom planejamento exige organização de todos os registros, lançamentos e demais documentos contábeis.

Como são armazenados os contratos da sua empresa? Como as entradas e as saídas de recursos são registradas? Se essas respostas não estiverem bem definidas, significa que você precisa aprimorar a sua organização.

Controle de contas a pagar e a receber:  manter o controle sobre as contas a pagar e a receber permite uma visão global e precisa de todos os compromissos financeiros da companhia, possibilitando fazer análises históricas e prospectivas.

Calendário de tributos: faça um calendário com todas as obrigações tributárias e suas respectivas datas de pagamento. Esse procedimento auxilia a gestão financeira da empresa e evita o esquecimento dessas obrigações.

Análise de resultados: toda estratégia precisa ser avaliada para mensurar a evolução e identificar a necessidade de ajustes no planejamento.

Como realizar o controle contábil?

O controle contábil fornece o retrato da situação patrimonial da empresa, ajuda a traçar e analisar metas de desempenho, minimiza os riscos do negócio e aponta os ajustes necessários para o sucesso da atividade.

Para um monitoramento eficiente, tenha em seus registros:

  • Saldo inicial: o valor que a empresa tem em caixa;
  • Entradas: valores que a empresa recebe, deve-se detalhar a origem da receita, a data de recebimento e o meio de pagamento;
  • Saídas: representam a saída de recurso da empresa, os valores pagos;
  • Custos: representam os gastos necessários ao desenvolvimento da atividade, por exemplo, mão de obra, energia e matéria-prima;
  • Saldo operacional: valor obtido do saldo entre entradas, custos e saídas de recursos;
  • Saldo final:  representa a diferença entre o saldo inicial e as movimentações do período.

 Qual é a função do controle contábil?

Para todo empreendimento, seja um microempreendedor ou uma grande corporação, o controle contábil é fundamental para controlar a saúde financeira da empresa.

Em prol de um monitoramento eficiente, o controle contábil deve registrar todas as movimentações fiscais, trabalhistas e financeiras da organização. Apenas ciente de todas as entradas e saídas de recursos será possível avaliar o real cenário da empresa.

Os relatórios com informações sólidas e confiáveis permitem um diagnóstico assertivo para embasar a tomada de decisão, além disso, fornece uma visão completa sobre as movimentações financeiras realizadas pela empresa e auxilia no cumprimento das exigências fiscais.

Planejamento tributário

O planejamento tributário deve estar inserido no plano contábil da empresa. Por meio das informações obtidas pelo controle contábil, deve-se identificar os dados referentes ao faturamento, receitas e despesas e verificar, se o regime fiscal está adequado e se a empresa está em dia com as obrigações principais e acessórias.

Planejamento estratégico

O planejamento estratégico é aquele definido logo no início do empreendimento, quando o empresário idealiza o negócio, define onde quer chegar, identifica os recursos financeiros, humanos e tecnológicos necessários e estabelece as metas e objetivos de curto, médio e longo prazo.

O alinhamento entre o plano contábil e o planejamento estratégico, é fundamental para aprimorar a gestão e gerar melhores resultados.

Embasado no histórico de registros, o empresário será capaz de compreender a situação atual do empreendimento e comparar com a situação desejada, sendo possível elaborar ações específicas para alcançar a situação desejada.

Planejamento de custos

O planejamento de custos está relacionado ao controle de todos os gastos referentes a atividade produtiva, por exemplo, matéria-prima, embalagens, mão-de-obra, tributos, dentre outros. Com a análise desses registros, é possível prever os gastos ao longo de um período e prever a receita necessária para honrar esses compromissos.

Dessa forma, o planejamento de custos orienta as ações para a redução de custos, como o corte ou substituição de materiais, auxilia a entender melhor o custo do processo produtivo e precificar corretamente os produtos ou serviços prestados.

Solução para garantir a boa gestão do planejamento contábil

O avanço tecnológico nos últimos anos impactou o universo contábil, a forma de enviar arquivos para o Fisco, demonstrativos digitais e NF-e são alguns exemplos dessa influência.

Empresas que trabalham com um sistema de gestão devem explorar o módulo contábil do software, pois, ele é capaz de otimizar os processos e realizar registros detalhados e gerar informações fidedignas para o departamento de contabilidade.

Contabilidade empresarial

A organização promovida pelos profissionais contábeis possibilita direcionar os esforços para as atividades que trazem maior resultado e contribui para a gestão empresarial como um todo:

  • Orienta as estratégias da empresa para que os custos permaneçam sob controle e as receitas cresçam conforme o planejado;
  • Fornece informações valiosas para a tomada de decisão;
  • Fornece o suporte necessário para que todos os setores tenham um planejamento adequado;
  • Mantém a conformidade com as exigências legais;
  • Controla o fluxo de caixa e realiza projeções futuras.

A Contmais Assessoria garante o melhor planejamento contábil para o seu negócio. Nossa plataforma conta com ferramentas exclusivas para que alcance a qualidade máxima na sua gestão contábil.

Não se preocupe com as atualizações da legislação fiscal, obrigações tributárias e demonstrações obrigatórias, nós cuidamos disso para você!

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Somos uma empresa de contabilidade com profissionais altamente qualificados. Nossa missão é prestar um atendimento eficiente e fornecer soluções de qualidade, gerando diferencial competitivo para os nossos clientes e colaboradores.

Assessoria Tributária. A assessoria tributária é um serviço que reduz os riscos associados a não conformidade tributária, adequa os processos contábeis e fiscais às exigências legais, identifica as práticas legais mais vantajosas para o negócio em busca de reduzir a carga tributária, possibilita que a empresa pague menos impostos, o que reflete diretamente na lucratividade e contribui para um posicionamento mais competitivo no mercado.

Atualmente, a assessoria tributária passou a ser uma necessidade do empreendimento, pois, assegura que a empresa não seja onerada de forma indevida pelo Fisco, além de garantir medidas, em tempo pertinente, para pleitear a restituição de valores.

O que são tributos?

Segundo a Constituição Federal são tributos:

  • Impostos;
  • Taxas;
  • Contribuições de Melhoria;
  • Empréstimos Compulsórios e
  • Contribuições especiais.

Você sabe quais desses tributos a sua empresa paga?  Por que paga?  Quanto paga?

É muito provável que a sua empresa pague além do que é devido e isso lhe dá o direito de pedir a restituição do que foi pago a mais.

Sabemos disso porque a legislação tributária está em constante atualização, também existem várias incoerências entre os regulamentos e normativos internos dos Fiscos e a nossa Constituição, além das divergências de interpretação.

A assessoria tributária especializada realiza a análise dos recolhimentos efetuados, atua em defesa do direito dos empresários em pugnar pela redução da carga tributária e pela recuperação do que foi pago indevidamente nos últimos 60 meses, não permitindo o enriquecimento ilícito do Estado em consequência dos valores indevidos recolhidos pelas empresas.

Na prática, como a assessoria tributária pode me ajudar?

Com as orientações corretas é possível planejar estratégias de forma mais alinhada para a redução da carga tributária.

Por exemplo, o processo de compra pode fechar negociações mais vantajosas quando se tem conhecimento sobre as operações tributárias que estão por trás, pois, existem ocasiões em que o valor recuperável pode ser significativo na escolha do fornecedor, que por ser contribuinte de um ou outro regime fiscal apresentam percentuais diferentes de recuperação.

Como saber se a empresa paga mais impostos do que é devido?

Deve-se consultar profissional especializado, ele será capaz de analisar a apuração de todos os recolhimentos da empresa de acordo com a localidade, atuação, receita bruta, folha de pagamento, podendo identificar irregularidades e solicitar a compensação ou restituição do que for devido.

Veja os casos mais comuns de tributos pagos em excesso!

PIS e COFINS monofásico

Monofásico é quando o pagamento do tributo é concentrado no início da cadeia, ou seja, na indústria e no importador, nas operações seguintes não há obrigatoriedade de novo recolhimento.

Ocorre que as empresas comerciais e varejistas acabam por enviar todo o faturamento para a contabilidade, sem a especificação dos produtos, que por sua vez acaba lançando 100% do valor no PGDAS.

Com a assessoria tributária especializada, os produtos serão segregados por NCM, nomenclatura utilizada para categorização de mercadorias, para identificar exatamente os produtos sobre os quais devem incidir os tributos.

Com a apuração do DAS após a segregação dos valores, identificado que o valor correto a pagar era um valor menor do que o efetivamente pago, é possível solicitar a restituição.

O profissional apresenta o extrato do PGDAS e faz a retificação das informações, gerando um crédito tributário que será restituído ou compensado. Com o crédito gerado é possível solicitar a restituição no portal do Simples Nacional.

A Receita Federal tem até 60 dias para creditar o valor na conta do contribuinte, entretanto, caso haja parcelamento, o valor de crédito será compensado com o débito parcelado da empresa.

Conheça o dispositivo legal que autoriza a solicitação da restituição.

INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 1717, DE 17 DE JULHO DE 2017

Art. 13. O pedido de restituição de tributos administrados pela RFB abrangidos pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), instituído pela Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006, deverá ser formalizado:

I – Na hipótese de pagamento indevido ou a maior efetuado em Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS), por meio do aplicativo Pedido Eletrônico de Restituição, disponível no Portal do Simples Nacional e no sítio da RFB na Internet.

REINTEGRA

O regime especial de reintegração de valores tributários para empresas exportadoras (REINTEGRA), é um benefício fiscal concedido aos exportadores de bens como forma de devolver uma parte do custo tributário do ciclo produtivo da mercadoria que é exportada, ou seja, uma forma de minimizar o custo em forma de crédito tributário de PIS e COFINS sobre a receita bruta da exportação.

A assessoria é capaz de identificar a existência de créditos não utilizados nos últimos 60 meses e solicitar a compensação.

CRÉDITO DE IPI

As empresas industriais têm direito ao crédito tributário do IPI referente a aquisição de insumos, dessa forma, todo insumo que entra na indústria com destaque de IPI representa um crédito tributário.

Quando a indústria adquire o insumo de comércio atacadista, o IPI não consta destacado na Nota Fiscal, pois, o fornecimento foi realizado por uma revenda, porém, ainda que o IPI não esteja destacado, a indústria pode beneficiar-se do crédito de 50% do valor do IPI referente aquele produto.

TESES TRIBUTÁRIAS

Além das situações expostas acima, existem uma série de teses tributárias que aliadas ao departamento jurídico podem trazer grandes ganhos para a empresa, como a retirada do ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS, retirada do ICMS da base de cálculo do IRPJ e contribuições, recuperação de ICMS na conta de energia elétrica, recuperação de INSS sobre verbas indenizatórias, conceito de insumos, dentre outras.

A Assessoria Tributária é uma necessidade!

As empresas que não contam com uma assessoria especializada não conseguem controlar as demonstrações de forma eficaz e acabam por recolher os tributos de forma inadequada.

A assessoria tributária é responsável por orientar a empresa sobre o enquadramento fiscal, tributos incidentes nas relações comerciais e trabalhistas e todos os assuntos relacionados dentro da realidade da empresa.

Apresenta o cenário atual e o que pode ser feito para otimizar o pagamento dos tributos, com a redução dos encargos tributários o empresário pode redirecionar os recursos para outros investimentos.

Por tudo o que foi exposto e por todas as facilidades e melhorias que a assessoria tributária tem a agregar às empresas, é extremamente necessário que o empresário tenha uma assessoria tributária de qualidade para orientar o planejamento e acompanhamento das obrigações tributárias da organização.

A Contmais Assessoria conta com profissionais capacitados e experientes na assessoria tributária. É reconhecida pela excelência na análise e planejamento tributário. Por meio de estudos das particularidades fiscais de cada ramo de atividade, estrutura do capital, modelo de contratação e localização, é capaz de elaborar a melhor estratégia para o crescimento e sucesso da sua empresa.

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